Curso homologado Postgrado en el Blanqueo de Capitales en el Sector Financiero + Titulación Propia Universitaria con 4 Créditos ECTS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. BLANQUEO DE CAPITALES

1. Introducción al blanqueo de capitales e infracciones monetarias

- ?Dinero negro?

2. Normativa y legislación vigente

- Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005

- Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

- Real Decreto 304/2014

- Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal

3. Actividades de blanqueo de capitales
4. Análisis e investigación del proceso
5. Herramientas de investigación y seguimiento de actividades de blanqueo de capitales.
6. Los paraísos fiscales

- Paraísos fiscales en el mundo. Características

- Jurisdicciones offshore

7. Glosario

UNIDAD DIDÁCTICA 2. OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LA LEGISLACIÓN. SUJETOS OBLIGADOS

1. Cumplimiento de las obligaciones
2. Clasificación de los sujetos obligados según el tipo de operación
3. Obligaciones generales destinadas a la prevención del blanqueo de capitales
4. Documentación de los sujetos obligados

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LA LEGISLACIÓN. SUJETOS OBLIGADOS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

1. Reglamento modificador de las medidas de Prevención de Blanqueo de Capitales
2. Medidas de diligencia debida

- Medidas normales de diligencia debida (riesgo normal)

- Medidas simplificadas de diligencia debida

3. Documentación generada de las operaciones realizadas
4. Obligaciones de control interno
5. Formación

UNIDAD DIDÁCTICA 4. MEDIDAS PREVENTIVAS DE BLANQUEO DE CAPITALES (I)

1. Medidas de diligencia debida
2. Medidas de diligencia normales

- Identificación formal

- Identificación del titular real

- Motivación de la relación de negocios

- Seguimiento continuo de la relación de negocios

- Aplicación de las medidas de diligencia debida

- Delegación en terceros para la aplicación de las medidas de diligencia debida

3. Medidas simplificadas de diligencia debida
4. Medidas reforzadas de diligencia debida

- Medidas reforzadas de diligencia debida ante un riesgo superior

- Relación de negocio y operaciones no presenciales

- Personas con responsabilidad pública

- Países, territorios o jurisdicciones de riesgo

- Corresponsalía bancaria transfronteriza

- Productos u operaciones propicias al anonimato y nuevos desarrollos tecnológicos

UNIDAD DIDÁCTICA 5. MEDIDAS PREVENTIVAS DE BLANQUEO DE CAPITALES (II)

1. Control interno

- Fundamentación del control interno: análisis del riesgo

- El representante del Servicio Ejecutivo de la Comisión

- Elaboración del Manual de prevención de blanqueo de capitales

- Formación de empleados

- Confidencialidad

- Sucursales y filiales en terceros países

2. Seguimiento de las medidas de control interno aplicadas: el examen anual
3. Información y comunicación al servicio ejecutivo: establecimiento de alertas

- Operaciones susceptibles de estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo

4. Examen de las operaciones: examen especial
5. Comunicaciones al SEPBLAC

- Comunicación por indicio

- Abstención de ejecución

- Comunicación sistemática

- Responsabilidad y revelación

- Conservación de documentos

UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROFESIONALES JURÍDICOS COMO SUJETOS OBLIGADOS

1. Profesionales jurídicos como sujetos obligados
2. Los profesionales contables y auditores

- Política de Admisión de Clientes

3. Los agentes inmobiliarios
4. El papel de las entidades bancarias

- Movimiento físico de dinero en las entidades bancarias

- Envío de dinero

- Fichero de entidades financieras

UNIDAD DIDÁCTICA 7. EL RÉGIMEN Y PROCEDIMIENTO SANCIONADOR. INFRACCIONES

1. Infracciones y sanciones

- Infracciones y sanciones graves

- Infracciones y sanciones graves

- Infracciones y sanciones leves

2. Graduación y prescripción
3. Prescripción de las infracciones y sanciones

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DELIMITACIÓN CONCEPTUAL DEL LAVADO DE ACTIVOS

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LAS FASES Y TÉCNICAS DEL BLANQUEO DE CAPITALES

1. La fase de colocación o asignación
2. La fase de estratificación o encubrimiento
3. La fase de integración o reintegración

UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUANTIFICACIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

UNIDAD DIDÁCTICA 4. BREVE PERSPECTIVA JURÍDICA ESPAÑOLA

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LOS ESTÁNDARES INTERNACIONALES CONTRA EL LAVADO DE DINERO, LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIÓN: LAS RECOMENDACIONES DEL FATF-GAFI

1. Políticas AML/CFT y coordinación
2. Lavado de dinero y confiscación
3. Financiación del terrorismo y financiación de la proliferación
4. Medidas preventivas
5. Transparencia y beneficiario real de las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas
6. Potestades y responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas institucionales
7. Cooperación internacional

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EFECTOS DEL BLANQUEO DE CAPITALES

1. Perspectiva general
2. Efectos a más largo plazo del blanqueo de activos

- Mercados financieros internacionales: los mercados offshore

- El lavado de dinero como causa del ciclo financiero

- Corrupción, criminalidad, terrorismo y alguna referencia a la ética

UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPLICACIONES DE POLÍTICA ECONÓMICA DEL BLANQUEO DE CAPITALES

1. Posibilidades de acción a nivel nacional

- Medidas AML basadas en la autorregulación

- Medidas AML emanadas de las autoridades nacionales

- Aportaciones basadas en el análisis formal de los sistemas de cumplimiento o programas de regulación AML

2. Posibilidades de acción para la comunidad internacional

- El FATF-GAFI (Financial Action Task Force on Money Laundering o Grupo de Acción Financiera Internacional)

- El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS)

- El Fondo Monetario Internacional (F.M.I.)

- La Organización de Naciones Unidas

- La Unión Europea

- El Consejo de Europa, el Grupo Egmont y la INTERPOL

3. Economía del bienestar: excedente del consumidor y excedente del productor
4. Eficiencia, fallos del mercado e intervenciones públicas
5. EDITORIAL ACADÉMICA Y TÉCNICA: Índice de libro Blanqueo de capitales. Fases, efectos e implicaciones de políticas económicas. Autores: Alejandro F. Peláez Ruiz-Fornells. Publicado por Delta Publicaciones.

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA AUDITORÍA

1. Conceptos básicos y objetivos de auditoría
2. Evolución histórica
3. Tipos de auditoría
4. Objetivos de la auditoría
5. Necesidad de auditoría

UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGULACIÓN DE LA PROFESIÓN DEL AUDITOR

1. Marco legal
2. El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC)
3. El Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC)
4. Acceso a la profesión de auditor

UNIDAD DIDÁCTICA 3. NORMAS GENERALES DE LA AUDITORÍA

1. Normas técnicas de auditoría.
2. Formación técnica y capacidad profesional
3. Independencia, integridad y objetividad
4. Diligencia profesional
5. Responsabilidad
6. Secreto profesional
7. Honorarios y comisiones
8. Publicidad

UNIDAD DIDÁCTICA 4. NORMAS TÉCNICAS SOBRE EJECUCIÓN DEL TRABAJO

1. Contrato o carta de encargo
2. Planificación
3. Estudio y evaluación del sistema de control interno
4. Evidencia
5. Documentación del trabajo
6. Supervisión

UNIDAD DIDÁCTICA 5. NORMAS TÉCNICAS SOBRE INFORMES

1. Introducción
2. Elementos básicos del informe de auditoría independiente de cuentas anuales
3. Hechos posteriores a la fecha de las cuentas anuales
4. El informe de gestión
5. La opinión del auditor
6. Circunstancias con posible efecto en la opinión del auditor
7. Publicidad del informe de auditoría de cuentas anuales
8. Modelos normalizados de informes de auditoría

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DEFINICIONES CLAVE EN AUDITORÍA FINANCIERA

1. Introducción.
2. Calidad.
3. Alcance.
4. Control interno.
5. Riesgo.
6. Importancia relativa.
7. Independencia

UNIDAD DIDÁCTICA 7. AUDITORÍA FINANCIERA Y FIABILIDAD

1. Cuentas auditables
2. Concepto de fiabilidad
3. Información financiera aplicable
4. Objetivos principales de las auditorías de fiabilidad
5. Afirmaciones de auditoría y elementos específicos

UNIDAD DIDÁCTICA 8. PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA FINANCIERA

1. Enfoque del auditor en la planificación
2. Materialidad
3. Identificación y evaluación de riesgos
4. Evidencia de auditoría. Suficiencia, pertinencia y fiabilidad
5. Planteamiento de los procedimientos de auditoría
6. Plan general de auditoría (APM)

UNIDAD DIDÁCTICA 9. FASE DE EXAMEN EN LA AUDITORÍA FINANCIERA

1. Conceptos y actuaciones generales
2. Aplicación de procedimientos
3. Proceso de evaluación de resultados
4. Utilización de procedimientos analíticos
5. Utilización de manifestaciones escritas
6. Trabajo realizado por terceros
7. Comunicación de informes

UNIDAD DIDÁCTICA 10. ELABORACIÓN DE INFORMES

1. Conceptos generales
2. Declaración de fiabilidad y formación de opiniones
3. Opiniones no modificadas
4. Opiniones modificadas
5. Párrafo de énfasis
6. Párrafos sobre otros asuntos
7. Consideraciones a tener en cuenta ante presunto fraude