Curso homologado Master en Contabilidad y Tributación (Titulación Universitaria + 60 Créditos ECTS)

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Para qué te prepara:

Este MASTER UNIVERSITARIO EN CONTABILIDAD Y TRIBUTACIÓN te prepara para liderar proyectos de planificación fiscal y contable de cualquier tipo de organización, así como ejercer de controller contable. Asume la responsabilidad de las principales decisiones fiscales en el seno de la organización, analizando su situación económico-financiera con profundidad.

A quién va dirigido:

Este MASTER UNIVERSITARIO EN CONTABILIDAD Y TRIBUTACIÓN se dirige a cualquier persona que esté interesada en el mundo de la contabilidad y tributación empresarial y desea conocer y entender el seno de las finanzas en una organización, así como a profesionales que deseen seguir formándose y/o quieran conseguir una TITULACIÓN UNIVERSITARIA HOMOLOGADA.

Titulación:

Titulación Universitaria de Master en Contabilidad y Tributación expedida por la Universidad Pública Rey Juan Carlos acreditada con 60 ECTS Universitarios

Objetivos:

- Conocer el funcionamiento del ciclo contable de una empresa. - Analizar la estructura financiera y patrimonial de una organización para detectar sus posibles deficiencias. - Llevar a cabo una planificación fiscal de una empresa a corto y medio plazo. - Analizar las cuentas anuales de una organización y formular propuestas de mejora sobre su estabilidad financiera.

Salidas Laborales:

El Máster en Contabilidad y Tributación Empresarial está planteado para poder llevar a cabo las tareas propias del responsable en contabilidad y fiscalidad de cualquier tipo de organización, desde una PYME hasta una gran multinacional. Analiza la situación actual de la empresa y realiza una planificación fiscal adecuada para optimizar la tributación empresarial.

Resumen:

Este MASTER UNIVERSITARIO EN CONTABILIDAD Y TRIBUTACIÓN le ofrece una formación especializada en la materia. Cualquier empresa tiene como objetivo principal maximizar la rentabilidad de sus socios y accionistas. Para ello, los responsables de la organización disponen de distintas fuentes de información para conocer con profundidad la situación económico-financiera de la empresa, siendo fundamentales la contabilidad y la planificación fiscal. Este MASTER ONLINE EN CONTABILIDAD Y TRIBUTACIÓN está diseñado para convertirte en un profesional del sector y liderar proyectos de inversión empresarial, así como establecer las líneas generales y específicas de actuación para una mejor gestión de la organización y una maximización de su rentabilidad.

Metodología:

El alumno comienza su andadura en INESEM a través del Campus Virtual. Con nuestra metodología de aprendizaje online, el alumno debe avanzar a lo largo de las unidades didácticas del itinerario formativo, así como realizar las actividades y autoevaluaciones correspondientes. También contará con manuales que le servirán como apoyo para completar su formación, materiales con una clara vocación práctica. Al final del itinerario, el alumno se encontrará con el examen final, debiendo contestar correctamente un mínimo del 75% de las cuestiones planteadas para poder obtener el título. Nuestro equipo docente y un tutor especializado harán un seguimiento exhaustivo, evaluando todos los progresos del alumno así como estableciendo una línea abierta para la resolución de consultas. El alumno dispone de un espacio donde gestionar todos sus trámites administrativos, la Secretaría Virtual, y de un lugar de encuentro, Comunidad INESEM, donde fomentar su proceso de aprendizaje que enriquecerá su desarrollo profesional.

Temario:

MÓDULO 1. CONTABILIDAD

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD
  1. Introducción.
  2. Evolución histórica.
  3. Concepto de Contabilidad.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL MÉTODO CONTABLE
  1. Concepto.
  2. Partida doble (dualidad).
  3. Valoración.
  4. Registro contable.
  5. Los estados contables.
  6. El patrimonio.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DESARROLLO DEL CICLO CONTABLE
  1. Observaciones previas.
  2. Apertura de la contabilidad.
  3. Registro de las operaciones del ejercicio.
  4. Ajustes previos a la determinación del resultado.
  5. Balance de comprobación de sumas y saldos.
  6. Cálculo del resultado.
  7. Cierre de la contabilidad.
  8. Cuentas anuales.
  9. Distribución del resultado.
UNIDAD DIDÁCTICA 4. NORMALIZACIÓN CONTABLE EN ESPAÑA
  1. Introducción. El proceso de reforma.
  2. Libros de contabilidad.
  3. El Plan General de Contabilidad.
  4. El nuevo PGC para las PYMES.
  5. Microempresas.
UNIDAD DIDÁCTICA 5. MARCO CONCEPTUAL
  1. Principios contables.
  2. Criterios de valoración.
UNIDAD DIDÁCTICA 6. GASTOS E INGRESOS
  1. Concepto de pagos y cobros.
  2. Concepto de gastos e ingresos.
  3. Clasificación.
  4. Registro contable de estas partidas y determinación del resultado contable.
  5. Registro y Valoración de los gastos.
  6. Valoración de los ingresos.
UNIDAD DIDÁCTICA 7. PERIODIFICACIÓN CONTABLE
  1. Introducción.
  2. Ingresos y gastos no devengados, efectuados en el ejercicio.
  3. Ingresos y gastos devengados y no vencidos.
UNIDAD DIDÁCTICA 8. INMOVILIZADO MATERIAL
  1. El inmovilizado técnico: concepto y clases.
  2. Inmovilizado material.
  3. Inversiones Inmobiliarias.
  4. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta.
  5. Inmovilizado en curso.
UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO INTANGIBLE
  1. Concepto.
  2. Elementos integrantes.
  3. Registro contable.
  4. Correcciones valorativas.
  5. Arrendamientos. Leasing.
UNIDAD DIDÁCTICA 10. EXISTENCIAS
  1. Concepto.
  2. Clasificación.
  3. Registro contable.
  4. Valoración.
  5. Correcciones valorativas.
UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS FINANCIEROS I: OPERACIONES DE TRÁFICO
  1. Introducción.
  2. Préstamos y partidas a cobrar: Clientes y deudores.
  3. Efectos comerciales a cobrar.
UNIDAD DIDÁCTICA 12. ACTIVOS FINANCIEROS II: OPERACIONES FINANCIERAS
  1. Clasificación.
  2. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
  3. Activos financieros mantenidos para negociar.
  4. Activos financieros disponibles para la venta.
  5. Reclasificación de los activos financieros.
  6. Intereses y dividendos recibidos de activos financieros.
  7. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
UNIDAD DIDÁCTICA 13. PASIVOS FINANCIEROS
  1. Concepto.
  2. Débitos por operaciones comerciales.
  3. Deudas con personal de la empresa y Administraciones públicas.
  4. Débitos por operaciones no comerciales.
  5. Pasivos financieros mantenidos para negociar.
  6. Baja de pasivos financieros.
  7. Instrumentos de patrimonio propios.
  8. Casos particulares.
UNIDAD DIDÁCTICA 14. PATRIMONIO NETO
  1. Introducción.
  2. Fondos Propios.
  3. Subvenciones, donaciones y legados.
  4. Provisiones y contingencias.
UNIDAD DIDÁCTICA 15. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Introducción.
  2. Regulación legal y concepto.
  3. Características generales.
  4. Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido.
  5. Cálculo del impuesto y base imponible.
  6. Tipo de gravamen.
  7. Registro contable del IVA.
  8. Liquidación del IVA.
UNIDAD DIDÁCTICA 16. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
  1. Nociones fundamentales.
  2. Cálculo de la cuota líquida.
  3. Gasto devengado.
  4. Registro contable.
  5. Diferencias Temporarias.
  6. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.
  7. Diferencias entre resultado contable y base imponible.
UNIDAD DIDÁCTICA 17. LAS CUENTAS ANUALES
  1. Introducción.
  2. Balance.
  3. Cuenta de Pérdidas y ganancias.
  4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
  5. Estado de Flujos de Efectivo.
  6. Memoria.

MÓDULO 2. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS
  1. Objetivos del curso
  2. Aspectos Generales de la Sociedad Anónima
  3. La acción como eje fundamental de la Sociedad Anónima
  4. El patrimonio neto
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CONSTITUCIÓN DE SOCIEDADES
  1. Introducción y Aspectos legales
  2. Procedimientos de fundación
  3. Problemática contable de los gastos de constitución
  4. Aportaciones no dinerarias
  5. Accionistas morosos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMPLIACIONES DE CAPITAL
  1. Introducción
  2. Aspectos legales
  3. Tratamiento de la prima de emisión y derechos de suscripción preferentes
  4. Procedimientos de ampliación de capital
  5. Ampliación de capital en otras empresas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. REDUCCIONES DE CAPITal
  1. Introducción
  2. Aspectos legales
  3. Procedimientos de reducción de capital
  4. Reducción de capital de otras sociedades
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
  1. Aspectos legales y causas de liquidación
  2. Periodo de liquidación
  3. Reflejo contable del proceso disolutorio
  4. Transformación de la Sociedad
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EMPRÉSTITOS
  1. Conceptos básicos
  2. Procedimiento contable
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO
  1. Distribución de beneficios
  2. Tratamiento de las pérdidas
UNIDAD DIDÁCTICA 8. FUSIÓN DE SOCIEDADES. COMBINACIONES DE NEGOCIOS
  1. Introducción y aspectos legales
  2. Aspectos contables de la fusión de sociedades
  3. Apuntes contables de la absorbente y la absorbida

MÓDULO 3. ELABORACIÓN Y ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LOS ANÁLISIS FINANCIEROS
  1. Introducción
  2. Balance de situación
  3. Cuenta de pérdidas y ganancieas
  4. Estado de cambios en el patrimonio neto
  5. Estado de flujos de efectivo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ESTRUCTURA Y ANÁLISIS DEL BALANCE DE SITUACIÓN
  1. Introducción
  2. Estructura del balance de situación
  3. Fondo de maniobra
  4. Equilibrio patrimonial
  5. Análisis de porcentajes verticales y horizontales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ESTRUCTURA Y ANÁLISIS DE LA CUENTA DE EXPLOTACIÓN
  1. Introducción
  2. Cuenta de pérdidas y ganancias
  3. Contabilidad analítica
  4. Organización funcional de la cuenta de resultados
  5. Cálculo del punto muerto
  6. Cálculo del apalancamiento operativo
  7. Obtención de porcentajes verticales y horizontales
  8. Análisis de la cuenta de resultados
UNIDAD DIDÁCTICA 4. ANÁLISIS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
  1. Introducción
  2. Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
  3. PGC y patrimonio neto
  4. Estado de gastos e ingresos reconocidos
  5. Estado total de cambios en el patrimonio neto
  6. Reformulación de las cuentas anuales
  7. Análisis del estado de cambio en el patrimonio neto
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
  1. Introducción
  2. Estructura del estado de flujos de efectivo
  3. Flujos de efectivo en las actividades de explotación
  4. Flujos de efectivo en las actividades de inversión
  5. Flujos de efectivo en las actividades de financiación
  6. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
  7. Análisis del estado de cambio en el patrimonio neto

MÓDULO 4. CONTAPLUS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONFIGURACIÓN
  1. Introducción
  2. Área de trabajo
  3. Perfiles de usuarios y periféricos
  4. Correo electrónico
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EMPRESA
  1. Empresa
  2. Fecha de Trabajo
  3. Empresas
  4. Añadir empresa
  5. Asistente de configuración
  6. Calendario de presentaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 3. CIERRE DE EJERCICIO
  1. Cierre de ejercicio
  2. Invertir cierre
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PLAN GENERAL CONTABLE
  1. Introducción
  2. Estructura PGC
  3. Subcuentas
  4. Apartados de subcuentas
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONFIGURACIÓN
  1. Configuración
  2. Tipos de I.V.A
  3. Cuentas especiales
  4. Niveles de desglose
  5. Conceptos tipo
  6. Vencimientos tipo
  7. Divisas
  8. Salir
UNIDAD DIDÁCTICA 6. ASIENTOS
  1. Asientos
  2. Gestión de Asientos
  3. Regularización
  4. E-factura
  5. Utilidades
  6. Punteo y conciliación
  7. Caja auxiliar
UNIDAD DIDÁCTICA 7. VENCIMIENTOS, CHEQUES, BANCA ELECTRÓNICA Y SAGE PAY
  1. Vencimientos
  2. Banca electrónica
  3. Contabilizar movimientos
  4. Conceptos propios
  5. Configurar contabilización
  6. Generar ficheros bancarios
  7. Cheques
  8. Sage Pay. Contabilizar cobros
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS ANUALES
  1. Legalización de libros
  2. Depósito de cuentas
  3. Memoria
  4. ECPN. Estado de cambios en el patrimonio neto
  5. E.F.E. Estado de flujos de efectivo
  6. Configurar informes
UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADOS Y ANALÍTICA
  1. Gestión inmovilizado
  2. Amortizaciones
  3. Grupos
  4. Cuentas
  5. Ubicaciones
  6. Tipos
  7. Causas de baja
  8. Departamentos
  9. Proyectos
  10. Actividades
  11. Geográficos
UNIDAD DIDÁCTICA 10. PRESUPUESTOS E INFORMES Y MODELOS
  1. Plan presupuestario
  2. Actualizar plan presupuestario
  3. Presupuestos anuales
  4. Diario
  5. Mayor
  6. Sumas y saldos
  7. Balance de situación
  8. Cuenta de pérdidas y ganancias
  9. Consolidación
  10. Provisiones y suplidos
UNIDAD DIDÁCTICA 11. MODELOS OFICIALES
  1. Configurar Cartas
  2. Configurar Datos de los modelos
  3. Modelo 303
  4. Modelo 420 (I.G.I.C.)
  5. Modelo 340
  6. Modelo 347
  7. Modelo 415
  8. Modelo 349
  9. Modelo 390
  10. Modelo 115
  11. Modelo 130
  12. XML datos contables
UNIDAD DIDÁCTICA 12. INFORMES FISCALES
  1. Informes fiscales
  2. Facturas Recibidas
  3. Facturas Expedidas
  4. Ingresos y gastos
  5. Retenciones soportadas
  6. Retenciones realizadas
  7. Listado Criterio de caja IVA Soportado
  8. Listado criterio de caja IVA Repercutido
UNIDAD DIDÁCTICA 13. ANÁLISIS DE BALANCES
  1. Análisis de balances
  2. Sumas y saldos analítico
  3. Mayor analítico
  4. Sumas y saldos segmentos
  5. Mayor segmentos
  6. Libro de inventario
  7. Generar informes
UNIDAD DIDÁCTICA 14. GRÁFICOS, HOJA DE CÁLCULO Y CENTRO DE INFORMACIÓN
  1. Gráficos
  2. Ajustes de los Gráficos
  3. Hoja de Cálculo
  4. Centro de información
UNIDAD DIDÁCTICA 15. CONEXIONES
  1. Exportar e importar ficheros
  2. Panel Sage Contaplus
  3. Sage Pay
  4. Recupera tu IVA
  5. Si on-line
  6. Memento
UNIDAD DIDÁCTICA 16. UTILIDADES
  1. Utilidades
  2. Organización de Ficheros
  3. Refrescar datos
  4. Aviso copias de seguridad
  5. Programa de mejora
  6. Restaurar valores originales
  7. Avisos

MÓDULO 5. INTRODUCCIÓN A LA TRIBUTACIÓN EMPRESARIAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
  1. El Tributo
  2. Hecho imponible
  3. Sujeto pasivo
  4. Determinación de la deuda tributaria
  5. Contenido de la deuda tributaria
  6. Extinción de la deuda tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I
  1. Introducción
  2. Elementos del impuesto
  3. Rendimientos del trabajo
  4. Rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II
  1. Rendimientos de capital inmobiliario
  2. Rendimientos de capital mobiliario
  3. Ganancias y pérdidas patrimoniales
  4. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
  5. Liquidación del impuesto
  6. Gestión del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 4. INTRODUCCIÓN AL DERECHO CONCURSAL
  1. Introducción
  2. Acuerdos de refinanciación
  3. Acuerdo extrajudicial de pagos
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONCURSO DE ACREEDORES
  1. Introducción
  2. Condiciones necesarias para el concurso
  3. Solicitud del concurso de acreedores
  4. Declaración del concurso
  5. Concursos conexos

MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  1. Normativa y ámbito de aplicación
  2. Hecho imponible
  3. Contribuyentes
  4. Contribuyentes exentos
  5. Devengo del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 2. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
  1. Determinación de la base imponible
  2. Reserva de capitalización
  3. Imputación temporal de ingresos y gastos
  4. Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores
UNIDAD DIDÁCTICA 3. CÁLCULO DE AMORTIZACIONES
  1. Introducción a las amortizaciones
  2. Sistemas de amortización
  3. La libertad de amortización
  4. Inmovilizado intangible y amortización
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CORRECCIONES VALORATIVAS Y GASTOS NO DEDUCIBLES
  1. Introducción. Deterioros y provisiones
  2. Correcciones valorativas por deterioro
  3. Provisiones
  4. Gastos no deducibles
  5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 5. EXENCIONES Y CUOTA ÍNTEGRA
  1. Introducción
  2. Exenciones en el impuesto sobre sociedades
  3. Tipos de gravamen
  4. Cuota íntegra
UNIDAD DIDÁCTICA 6. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
  1. Introducción
  2. Deducción por doble imposición internacional
  3. Bonificaciones
  4. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
UNIDAD DIDÁCTICA 7. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN
  1. Introducción
  2. Índice de entidades
  3. Obligaciones contables
  4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
  5. Declaración del impuesto
  6. Autoliquidación e ingresos

MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
  1. Naturaleza del Impuesto sobre el valor añadido
  2. Funcionamiento general
  3. Esquema general del IVA
  4. Incompatibilidades entre IVA y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN
  1. Sujeción y no sujeción al IVA
  2. Ámbito de aplicación territorial
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE Y EXENCIONES
  1. Introducción
  2. Entregas de bienes
  3. Autoconsumo
  4. Prestaciones de servicios
  5. Adquisiciones intracomunitarias
  6. Exenciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. SUJETOS PASIVOS, DEVENGO, BASE IMPONIBLE Y TIPO DE GRAVAMEN
  1. Sujetos pasivos
  2. Repercusión del impuesto
  3. Devengo y exigibilidad del impuesto
  4. Determinación de la base imponible
  5. Tipo de gravamen
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES
  1. Deducciones. Reglas generales
  2. Reglas especiales. Regla de prorrata
  3. Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 6. GESTIÓN DEL IMPUESTO
  1. Introducción
  2. Autoliquidaciones. Modelos, plazos y lugar de presentación
  3. Declaraciones informativas
UNIDAD DIDÁCTICA 7. RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE LAS PYMES
  1. Introducción
  2. Ámbito de aplicación
  3. Posibilidad de renuncia al régimen simplificado
  4. Determinación del importe a ingresar o a devolver
  5. Esquema de liquidación
  6. Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
  7. Obligaciones formales
  8. Gestión del impuesto