Formación homologada Curso Superior Universitario en Procedimiento de Recaudación e Inspección de Los Tributos (Curso Baremable en Oposiciones de la Administración Pública)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. La Inspección de los tributos:

- Concepto.

- Funciones y actuaciones

1. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria:

- El personal inspector.

- Derechos y deberes del personal inspector

1. Actuaciones desarrolladas por la Inspección:

- Comprobación.

- Investigación, valoración y otras.

- Lugar.

- Tiempo.

- Duración y causas de ampliación de plazos.

- Supuestos y efectos de la interrupción de plazos.

1. El procedimiento inspector:

- Fases.

- Elementos.

- Plazos.

1. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección:

- Facultades de la inspección.

- Dilaciones de los obligados tributarios.

- La comparecencia de los interesados en el procedimiento.

1. Finalización del procedimiento inspector.
2. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación.
3. Medidas cautelares:

- Concepto y clases.

- Supuestos de adopción.

- Métodos de ejecución.

1. Los documentos que extiende la Inspección:

- Comunicaciones.

- Actas.

- Diligencias e informes.

1. Actas de inspección:

- Concepto y clases.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. La recaudación:

- Concepto y objeto.

- Organización.

1. Normativa Tributaria de recaudación:

- Régimen legal del Estado, CCAA y EELL.

- Competencias y estructura organizativa.

- La asistencia mutua en régimen de recaudación.

1. Los obligados tributarios:

- Deudores principales.

- Sucesores en las deudas tributarias.

- Responsables solidarios y subsidiarios.

- Declaración y extensión de la responsabilidad.

1. Las obligaciones tributarias:

- Obligaciones materiales.

- Obligaciones formales.

1. La extinción de la deuda tributaria:

- El pago.

- La compensación.

- La prescripción.

- La condonación.

- El aplazamiento y fraccionamiento de las deudas.

1. Las garantías de la deuda tributaria:

- Las medidas cautelares.

- El derecho de prelación.

- La hipoteca legal tacita.

1. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario:

- Plazos.

- Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.

1. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo:

- Efectos.

- Recargos.

- Procedimiento administrativo.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO

1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio:

- Características.

- Motivos de impugnación.

- Suspensión del procedimiento.

- Ingresos en el procedimiento: plazos.

1. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago:

- Ejecución de garantías.

- Orden de embargo.

- Diligencias de embargo.

- Facultades de la recaudación.

1. Los bienes embargables:

- Prelación de bienes.

- Limites.

- Procedimientos de embargo.

1. El depósito y la enajenación de los bienes embargados:

- Valoración de los bienes.

- Formas de enajenación.

- Créditos incobrables.

1. Valoración de los bienes:

- La fijación del tipo.

- La formación de lotes.

1. Formas de enajenación:

- Subasta.

- Concurso.

- Adjudicación directa.

1. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública.
2. Tercerías:
3. . Concepto.
4. . Clases.
5. . Requisitos.
6. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

1. Formación de expediente y carpeta fiscal:

- Concepto y composición.

- Apertura de expedientes y carpetas fiscales.

- Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales.

- Técnicas de formación de expediente.

1. El archivo de los expedientes tributarios:

- Clases de archivos.

- Técnicas de archivo.

- Actualización y seguimiento de forma convencional e informática.

- Mantenimiento, actualización y expurgo del archivo.

1. Técnicas de acceso a la información archivada.
2. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Organización de las administraciones tributarias:

- Estatal.

- Autonómica.

- Local.

1. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria:

- Creación.

- Naturaleza.

- Objetivos.

- Funciones.

1. La gestión tributaria:

- Concepto y finalidad.

- Funciones.

1. Fases de los procedimientos tributarios:

- Iniciación.

- Instrucción.

- Finalización.

1. El domicilio fiscal:

- Concepto y requisitos.

- La entrada en el domicilio de los obligados.

1. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración:

- Concepto y clases.

1. La obligación de resolver:

- Plazos de resolución.

- Efectos de la falta de resolución expresa.

1. La prueba:

- Concepto y clases.

- Presunciones en materia tributaria.

1. La denuncia pública.
2. La prescripción:
3. . Concepto y plazos.
4. . Supuestos de interrupción.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Organización del Departamento de Gestión Tributaria:

- Funciones.

1. Los procedimientos de gestión tributaria:

- Procedimiento de devolución iniciado por autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.

- Procedimiento iniciado mediante declaración.

- Procedimiento de verificación de datos.

- Procedimiento de comprobación de valores.

- Procedimiento de comprobación limitada.

- Otros procedimientos de gestión tributaria.

1. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas.
2. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros.
3. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente.